Как оформлять документы на реализацию, если счет выставлен без НДС, а покупатель оплатил с НДС?

Comments

• fadeeva_k, Добрый день? Я правильно поняла Вы на УСН?  Если ДА, то реализацию выставляете без НДС, а покупатель пусть напишет письмо об уточнении платежа. Удачи.
• Нет, организация на ОСНО с ЕНВД.
• fadeeva_k, Счет и оплата по договору розничной купли-продажи (т.е. относится к деятельности на ЕНВД)?
• geomech, да
• fadeeva_k, Добрый день. Так и выставляйте документы, как для розничной продажи, только необходимо уточнить платеж.
  Для того чтобы никаких споров с инспекцией не возникло, вам необходимо:
  получить подтверждение того, что НДС в платежке был выделен ошибочно; позаботиться, чтобы банк отразил у себя информацию об исправленном назначении платежа. Для этого письменно уведомите покупателя о допущенной им ошибке. Также попросите покупателя оформить и направить в его банк письмо об ошибке в формулировке назначения платежа и о необходимости внести исправления. Затем банк покупателя поставит на письме отметку об исправлении и сообщит о нем вашему банку, который, в свою очередь, письменно проинформирует вас об изменениях в назначении платежа.
  Дальше нужно решить, есть ли необходимость сдавать полученный документ в инспекцию вместе с очередной декларацией. Для этого свяжитесь со своим банком и узнайте, отразил ли он у себя исправленное назначение платежа.
  Дело в том, что некоторые банки ограничиваются только отметками на письме плательщика, принимая изложенную в нем информацию к сведению, но не изменяя назначение платежа в своих документах. Тогда в выписке, которую получит от банка налоговая, будет фигурировать первоначальное назначение платежа с ошибочным НДС. В таком случае нужно приложить к декларации полученный от банка документ. Он еще на стадии изучения выписки по счету снимет возможные вопросы и подозрения у проводящего камеральную проверку инспектора.
  Если же банк отразил у себя исправления в назначении платежа, то ничего прикладывать к декларации не нужно. Ведь в выписке банка платеж уже будет без НДС.
  ( Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» Н.А. Мартынюк, эксперт по налогообложению
  Чем опасен ошибочный НДС в платежке для тех, кто применяет спецрежим)