Как составить возражение на акт за несвоевременную сдачу справки 2-НДФЛ с признаком 2?

Comments

• Цитата: А в пятницу пришел акт о правонарушении, что мы не вовремя сдали справку с признаком 2 и соответственно штраф.

  Здравствуйте. 2-НДФЛ с признаком -2 подается,  если налоговый агент сообщает в инспекцию о том, что невозможно удержать налог (п. 5 ст. 226 НК)
  У вас же, как я поняла:

  Цитата: ООО за прошлый год выплатило зп не в полном объеме и соответственно не заплатило ндфл, при заполнении  отчета 2ндфл заполнила суммы не удержанный и не перечисленный налог

  То есть в вашем случае доход получен не был. А налог удерживается непосредственно при выплате (п. 4 ст. 226 НК РФ) Значит вы не должны подавать справку с признаком-2
• Доброе утро!
  
  

  Цитата: То есть в вашем случае доход получен не был. А налог удерживается непосредственно при выплате (п. 4 ст. 226 НК РФ) Значит вы не должны подавать справку с признаком-2

  Спасибо,что откликнулись, я тоже так считаю, но пришел штраф( директор сомневается в моей компетенции🙁) , как мне  возразить на этот акт? Так и пишу , что зп выплатим , это не наш  случай "невозможно удержать налог (п. 5 ст. 226 НК)" и соответственно нельзя штрафовать.
  Подобный случай с невыплатой зп и справкой с не удержанным налогом у меня уже был, написала объяснения , а позже все выплатили и отправили исправленную 2ндфл с пр1.
  Я еще ни разу не писала возражения на такие акты, поэтому переживаю и  спрашиваю совета.
• Цитата: как мне  возразить на этот акт?

  Добрый день. Именно с ссылками на НК РФ. Что справка подается при выплате(получении0 дохода по которому налог удержать не представляется возможным (подарок, например). В вашем случае выплаты вообще места не имели, а значит и основания для удержания налога не было вовсе. (п. 4 ст. 226 НК РФ)
• Важный бух, большое спасибо!💐
• Добрый день.
  

  Цитата: 4.11. При заполнении формыСправки с признаком 2или 4:в поле "Общая сумма дохода"указывается сумманачисленного и фактически полученного дохода, с которой не удержан налогналоговым агентом, отраженная в Приложении "Сведения о доходах и соответствующих вычетах по месяцам налогового периода";

  Цитата: 4. Налоговые агентыобязаны удержатьначисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщикапри их фактической выплатес учетом особенностей, установленных настоящим пунктом.

  В вашем случае доход фактически не был выплачен, обязательства по удержанию налога не наступили (п. 4 ст. 226 НК РФ).
  Надо ли подавать справку 2-НДФЛ с признаком 2?
  Как составить пояснения по справкам 2-НДФЛ за 2016 год при систематических задержках выплаты зарплаты?
  Как сдавать справки 2-НДФЛ при выплате зарплаты за четыре месяца 2020 года в 2021 году?
• Sveto4Divny, добрый день!
  Спасибо,что так подробно расписали,  в ответе буду ссылаться на нк рф.
  А еще подскажите, пожалуйста,  нужно корректировать 2ндфл с пр1 так как :
  

  Цитата: при заполнении  отчета 2ндфл заполнила суммы не удержанный и не перечисленный налог

  в 6-НДФЛ строку 080 не заполняла.
  В марте частично погасили задолженность.
• Цитата: А еще подскажите, пожалуйста,  нужно корректировать 2ндфл с пр1 так как :Цитата: при заполнении  отчета 2ндфл заполнила суммыне удержанный и не перечисленный налогв 6-НДФЛ строку 080 не заполняла.

  Вы имеете в виду графу "Сумма налога, не удержанная налоговым агентом"?
  

  Цитата: В марте частично погасили задолженность.

  НДФЛ, удержанный с перечисленной в марте задолженности отразили в справке?
• Цитата: Вы имеете в виду графу "Сумма налога, не удержанная налоговым агентом"?

  Да

  Цитата: НДФЛ, удержанный с перечисленной в марте задолженности отразили в справке?

  Нет, не подавала еще, директор обещал , что еще выплаты будут
• Цитата: Нет, не подавала еще, директор обещал , что еще выплаты будут

  Я думаю, стоит подать корректирующие справки уже сейчас, не дожидаясь следующих выплат.  И не заполнять графу "не удержанный налог".
  В возражении на акт напишите, что поданы корректирующие справки, отражён удержанный налог с выплаченной части дохода.
• Sveto4Divny, большое спасибо!💐