На кого выгоднее оформить покупку коммерческой недвижимости для ООО — на ИП или на ООО?

Comments

• Добрый день!
  На всякий случай напомню, что на нашем форуме запрещено обсуждать противоправные действия, в том числе способы уклонения от уплаты налогов, схемы агрессивной налоговой оптимизации и получения необоснованной налоговой выгоды, а также фальсификацию документов и отчетности. В связи с этим прошу участников давать только ответы, основанные на законе.
• Добрый день,
  
  Если помещение нужно ООО, то и покупать его должно ООО. Какой смысл его оформлять на ИП? Что бы что? Сэкономить на налогах? Не получится. Пользоваться имуществом ИП ООО просто так не сможет. Нужен будет договор аренды. Аренда = доход = налоги ИП. Причем цена аренды должна быть рыночной, т.к. ИП и ООО явно взаимозависимы (п.1, ст.105.3 НК РФ).
• Цитата: Подскажите как выгоднее приобрести на ООО с ОСНО или как ИП ( приобретает физ лицо и оформляет ИП )?

  Смотря какую выгоду  Вы таковой считаете. 
   1) В части экономии на налогах: 
   - нужно смотреть какую систему налогообложения  применяет ИП:  если ООО на ОСНО будет признавать  расходы только в части амортизации, то, например  если ИП применяет УСН с базой Доходы минус Расходы, он  может быстрее  признать в расходах стоимость  данной недвижки.  Но тогда  ИП и должен использовать  эту недвижку - быть арендодателем. Но если  арендаторам нужен НДС, то ИП на УСН,  конечно, может выставлять счета-фактуры и уплачивать НДС в бюджет (п. 5 ст. 173 НК РФ).  Но принимать к вычету НДС не сможет, так как он не является плательщиком НДС. 
  - ИП освобождены от  налога на имущество  по объектам, используемым для предпринимательской деятельности. Исключение - объекты, по которым налоговая база определяется как кадастровая стоимость (п. 3 ст. 346.11 НК РФ). То есть налог ИП платят только в отношении имущества, включенного в перечень объектов административно-делового, торгового и бытового назначения (пп. 1, 2 п. 1, пп. 1 п. 7 ст. 378.2 НК РФ). 
  2) в части дальнейшей защиты прав собственности на объект недвижимости - не зная всех нюансов взаимоотношений ООО и ИП сказать что-то в этом направлении сложно; 
  3) в части отражения объекта недвижимости на балансе ООО - повышаются шансы ООО получить кредит в банке, так как есть что  предоставить в залог.  Если, конечно, ООО  планирует обращаться в банк за кредитом.
• Оленька Юрьевна, добрый день! Если ООО на ОСНО приобретает здание.  Амортиз группа 10 ,.а это свыше 30 лет.  То есть учитывать в расходах через амортизации нужно будет 30 лет.   А вот ООО на УСН в течении года может учесть , так ведь ?
• Цитата: Если ООО на ОСНО приобретает здание.  Амортиз группа 10 ,.а это свыше 30 лет.  То есть учитывать в расходах через амортизации нужно будет 30 лет.   А вот ООО на УСН в течении года может учесть , так ведь ?

  Так.  Но это лишь одна сторона медали. 
  Дальше смотрите вопрос по НДС.  Арендаторам нужен будет НДС?
  И еще вопрос по налогу на имущество.
• Оленька Юрьевна, добрый день. Пока ещё не знаем ( т.к. еще не знаем аоендаторов).А что с налогом на имущество, оно чем то отличается при УСН и ОСНО?
• Цитата: А что с налогом на имущество, оно чем то отличается при УСН и ОСНО?

  Первоначально у Вас был вопрос 
  

  Цитата: Подскажите как выгоднее приобрести на ООО с ОСНО иликак ИП( приобретает физ лицо и оформляет ИП )?

  В своем ответе, я написала и про налог на имущество
  

  Цитата: - ИП освобождены от  налога на имущество  по объектам, используемым для предпринимательской деятельности. Исключение - объекты, по которым налоговая база определяется как кадастровая стоимость (п. 3 ст. 346.11 НК РФ). То есть налог ИП платят только в отношении имущества, включенного в перечень объектов административно-делового, торгового и бытового назначения (пп. 1, 2 п. 1, пп. 1 п. 7 ст. 378.2 НК РФ).

  А сейчас Вы спрашиваете 
  

  Цитата: Если ООО на ОСНО приобретает здание.  Амортиз группа 10 ,.а это свыше 30 лет.  То есть учитывать в расходах через амортизации нужно будет 30 лет.   А вотООО на УСНв течении года может учесть , так ведь ?

  В итоге Вы какие варианты  оформления недвижки рассматриваете  - ООО на ОСН, ИП (система налогообложения не понятно какая) или ООО на УСН? 
  В этой ветке достаточно описано нюансов, чтобы самостоятельно оценить все плюсы и минусы  оформления недвижки.   
  Но в любом случае,  оформлять недвижку надо на того, кто будет его использовать: 
  

  Цитата: Если помещение нужно ООО, то и покупать его должно ООО. Какой смысл его оформлять на ИП? Что бы что? Сэкономить на налогах? Не получится. Пользоваться имуществом ИП ООО просто так не сможет. Нужен будет договор аренды. Аренда = доход = налоги ИП. Причем цена аренды должна быть рыночной, т.к. ИП и ООО явно взаимозависимы (п.1, ст.105.3 НК РФ).
• Оленька Юрьевна, будем покупать на ООО на ОСНО.  Организация работает с НДС.
• Цитата: будем покупать на ООО на ОСНО.  Организация работает с НДС.

  Вот и отлично.  Надеюсь, что наши советы Вам помогли. Хорошего дня!