Отражение в 1С 8.3 лизинга (имущество на балансе лизингодателя)

NDS Reklama Image
Доброго дня! Столько перечитано по лизингу, но не могу свести все у себя в голове в единое. 1С конфигурация Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.42.85),  1С:Предприятие 8.3 (8.3.7.1759).
Подскажите пожалуйста, как будет правильно.
Взяли оборудование, оборудование числится на балансе лизингодателя.  Стоимость оборудования 1500 000,00, авансовый платеж оплачен - 675000,00, оплачена первая сумма по услуге лизинга - 20670,20, зачет авансового платежа по графику сумма - 28125,30 руб. Операцией провела на забалансовый счет 001 поступление оборудования. Аванс лизингового платежа провела по счету 76.07.2, Комиссия по договору финансовой аренды (лизинга) - 20625,00 отразила на счете 91.2 расходы на услуги банков. В программе есть документ услуги лизинга, по документы получаются проводки 76.07.1(Арендные обязательства)   76.07.2 (Задолженность по лизинговым платежам) 41352,12 - без НДС - 48795,50 (28125,30 + 20670,20), 
19.03           76.07.2   7443,38
76.07.1        76.07.9    7443,38
Верны ли эти проводки? И нужно ли заводить счет затрат по лизинговым платежам?
Page Image 1

Comments

  • Цитата: Цитата: Стоимость оборудования 1500 000,00,Как оформили? Операция введенная вручную?
    Да, оформила операцией вручную счет 001
  • Цитата: Цитата: , зачет авансового платежа по графику сумма - 28125,30 руб.Может вы получили документы на услуги лизинга? Сумма больше, так как погашается часть аванса?Поступление услугДт 20/26/44 Кт 76.05  сумма платежа лизингаДт 20/26/44 Кт 60.01 сумма части авансаДт 60.01      Кт 60.02 зачет аванса
    Да, я получила документ - акт услуг на сумму 20625,00, а зачет авансового платежа по графику сумма - 28125,30 руб(Лизинговый платеж общая сумма - 74609,05), наверно сделать отдельным документом ПТиУ, а если в документе провести сумму 53 938,85 = 74609,05 - 20670,20. Есть еще счет-фактура на аванс лизинговых платежей, но она на сумму 675000,00. Я могу принимать вычет по НДС частично на основании  авансовой счет-фактуры?
    А аванс по лизингу он относиться к лизинговым платежам, если отразить разными договорами на 76.05? Я немного запуталась с этим моментом: 
    два счета
    76 А (арендные обязательства)
    76 Л ( лизинговые платежи)
    Поступление ОС
    Дт 08 Кт 76 А
    76 Л   Кт 51 оплата по графику оплаты
    76 А   76 Л  начисление лизинговых платежей по графику платежей.   - Эту операцию отражать документом ПТиУ?
    Общую задолженность перед лизингодателем как отразить, если оборудование на балансе лизингодателя, всей суммой 1790630,80= 675000,00 (авансовый платеж) +1115630,80 (к оплате в т.ч. НДС)?
  • Цитата: Столько перечитано по лизингу, но не могу свести все у себя в голове в единое.
    Есть 4 основных схемы ведения учета.
    1. Учет у лизингодателя - имущество на балансе лизингодателя
    2. Учет у лизингодателя - имущество на балансе лизингополучателя
    3. Учет у лизингополучателя - имущество на балансе лизингодателя
    4. Учет у лизингополучателя -  имущество на балансе лизингополучателя

    Первые две схемы редко обсуждаются в интернете, так для лизинговых компаний это основная деятельность, они на этом специализируются и в помощи редко нуждаются.
    Самая сложная схема четвертая и именно ей посвящены основные обсуждения на форуме.
    У вас третья схема - достаточно простая, там и обсуждать-то особо нечего...
    Читайте только то, что относится к вашей схеме, если не хотите запутаться полностью.
    Цитата: А аванс по лизингу он относиться к лизинговым платежам, если отразить разными договорами на 76.05? Я немного запуталась с этим моментом:два счета76 А (арендные обязательства)76 Л ( лизинговые платежи)Поступление ОСДт 08 Кт 76 А76 Л   Кт 51 оплата по графику оплаты76 А   76 Л  начисление лизинговых платежей по графику платежей.   - Эту операцию отражать документом ПТиУ?Общую задолженность перед лизингодателем как отразить, если оборудование на балансе лизингодателя, всей суммой 1790630,80= 675000,00 (авансовый платеж) +1115630,80 (к оплате в т.ч. НДС)?
    Это относится к четвертой схеме. Какой 08?

    Что у вас написано в договоре по поводу аванса, как зачитывается аванс
    Цитата: Да, я получила документ - акт услуг на сумму 20625,00, а зачет авансового платежа по графику сумма - 28125,30 руб
    Это я не поняла, вы начните с самого начала. Какая у вас система налогообложения?
    Вы взяли оборудование на сумму 1500000, заплатили авансом 675000.
    Вам на сумму 675000 дали акт?
    В следующем месяце вы платите какую сумму? А на какую получаете акты?
  • Цитата: Что у вас написано в договоре по поводу аванса, как зачитывается авансЦитата: Да, я получила документ - акт услуг на сумму 20625,00, а зачет авансового платежа по графику сумма - 28125,30 рубЭто я не поняла, вы начните с самого начала. Какая у вас система налогообложения?Вы взяли оборудование на сумму 1500000, заплатили авансом 675000.Вам на сумму 675000 дали акт?В следующем месяце вы платите какую сумму? А на какую получаете акты?
    У нас ОСНО, ООО, оптовая торговля .  В договоре указан график платежей и в нем же идет зачет авансового платежа 625000,00 частями - на протяжении 2 лет по 28125,30, за второй месяц оплата по графику 21.12.15 г. 20 003,42.
    
    
    № п/пДатаЛизинговый платеж,
    в т.ч. НДС
    Зачет авансового платежа,
    в т.ч. НДС
    К оплате,
    в т.ч. НДС
    платеж 1-го периода 21.11.15
     74609,05 28125,30
     20670,20
     платеж 2-го периода 21.12.1574609,0528125,3020003,42
     платеж 3-го периода 21.01.1674609,0528125,3048861,69
    ......
    платеж 24-го периода 21.10.1774622,83                    28118,10                              48861,69
    Итого1790630,80675000,001115630,80

    На сумму 675000,00 нам дали счет-фактуру на аванс, акт дали на сумму 20625,00 от 21.10.2015г. Акты за следующий месяц пока не получили, но думаю, что дадут на сумму 20003,42 руб.
    Оборудование числиться на балансе лизингодателя. Я могу отражать на затраты данное оборудование, например на счете 91.02, если мы по прямому назначение не используем, а будем сдавать в аренду оборудование?
  • Вы точно эту табличку правильно заполнили? 🤦‍♀️
    Вы взяли оборудование в лизинг на сумму 1790630,80, заплатили аванс 675000.
    соответственно вы должны платить ежемесячно остаток 1790630,80-675000 = 1115630,80/24= 46874
    А документы(акты) вы должны получать 1790630,80/24 = 74609.05...

    Так как первый месяц был не полный, то там суммы за первый месяц рассчитываются пропорционально дням, а остатки по месяцам.

    Если вы все время будете получать акты на суммы оплаты, то у вас авансовый платеж никогда не закроется...
    Оформлять можно двумя способами, какой вам покажется удобнее, тот и выбирайте.
    Вариант 1.
    С контрагентом делаете два договора
    1. на аванс
    2. лизинг
    Первую оплату выбираете договор аванс 675000
    Первый акт - договор аванс 20625(20670), где верные цифры, сами смотрите.
    Вторую оплату, она будет меньше 20003(48861,69), выбираете договор лизинг
    Второй акт 74622,83   выбираете договор лизинг.
    Делаете документ Корректировка долга - зачет аванса на сумму 28125,30 и с договора авансы - эта сумма закрывает договор лизинг.
    После этого сальдо по договору лизинг быть не должно.

    Вариант 2.
    С контрагентом делаете один договор лизинг.
    Первую оплату выбираете договор 675000, сумма уйдет на 60.02
    Первый акт - договор лизинг 20625(20670) и должна быть проводка 
    Дт 60.01 Кт 60.02
    Вторую оплату, она будет меньше 20003(48861,69), выбираете договор лизинг
    Второй акт 74622,83   делаете следующим образом.
    Нажимаете на ссылку правее Расчеты в шапке документа.
    В появившейся форме выбираете способ зачета "По документу"
    первый документ будет вторая оплата 20003(48861,69)
    Второй документ оплата аванса  договор 675000 оставшийся кусочек 28125,30
    И так до конца.
  • Цитата: Вы точно эту табличку правильно заполнили?Вы взяли оборудование в лизинг на сумму 1790630,80, заплатили аванс 675000.соответственно вы должны платить ежемесячно остаток 1790630,80-675000 = 1115630,80/24= 46874А документы(акты) вы должны получать 1790630,80/24 = 74609.05...Так как первый месяц был не полный, то там суммы за первый месяц рассчитываются пропорционально дням, а остатки по месяцам.
    Тонее некуда как заполнила, в том то и дело, поэтому у меня столько вопросов, никто нигде не разбирал этот вопрос, везде только про авто на балансе лизингополучателя, я тоже удивилась, что как вы писали, что на сумму общую большую должен быть акт, в графике 20670, а акт на сумму 20625,00. Нигде не ошиблась.
  • Цитата: никто нигде не разбирал этот вопрос,
    Я таких графиков не видела... Обычно первый месяц отличается, а все остальные одинаковые.
    Но смысл не в этом, первая колонка - на эту сумму вы должны получить акт. Если вы будете получать акты на сумму последней колонки, то всего получите актов на сумму 1115630,80?
    Вторая - вы уже оплатили.
    Третья - вы оплачиваете.
    Цитата: что на сумму общую большую должен быть акт, в графике 20670, а акт на сумму 20625,00.
    Это точно акт, обычно выдают ТОРГ-12.
    Выясните у лизингодателя какой документооборот они используют. Я встречала варианты, когда выдают только счет-фактуры.
    Что касается счет-фактур, то
    1. авансовая на 675000
    2. авансовая на  20670,20 
    3. Счет-фактура выданный 74609,05
  • Добрый день!
    Тема открыта по просьбе автора.
  • Page Image 2
    Back to the Index Page