Оплата на ОСНО, отгрузка при УСН: как оформить отгрузку?

Comments

• Добрый день.
  

  Цитата: ИП перешел с 2019 года на УСН с ОСНО. В 2018 году был получен аванс от заказчика, а отгрузка будет в феврале 2019.НДС с аванса уплатили, возвращать не будем.

  В 2019 году уже и не сможете.
  

  Цитата: Как нужно правильно отгрузить товар. Просто выставляем накладную без НДС  на всю сумму, которая была оплачена в 2018 году!

  Вы можете указать в ТН сумму оплаты за минусом НДС.
  Если хотите указать в ТН всю сумму, которую получили от заказчика, с пометкой "без НДС", то нужно согласие заказчика на изменение условий договора.
  И в любом случае, не забудьте включить в налоговую базу по УСН на начало года сумму оплаты по договору (п.п. 1 п. 1 ст. 346.25 НК).
• Спасибо большое!